双重重要性议题识别工作方案

ESG工作组内部审议稿 · 示例数据为虚构情境

澄岳精密制造（苏州）有限公司 · 2025年度 · V1.0

本方案以虚构企业和虚构数据展示完整工作链路。

提交前应以真实业务、真实访谈和可追溯资料替换。

议题识别结果不等同于监管认定或第三方鉴证结论。

一、工作目标与决策边界

为编制澄岳精密制造（苏州）有限公司2025年度ESG报告，需建立一套能被业务部门执行、被利益相关方理解、被董事会审议的议题识别流程。

工作组将在报告期内，从财务重要性与影响重要性两个维度识别、评估并确定重要议题。

最终输出包括：议题矩阵、披露责任表和证据索引。

本次解决的问题	输出判断	最终审议人
哪些议题需要进入报告主体	重要性等级与纳入理由	董事会
哪些数据能够支撑议题结论	数据口径、来源与责任人	ESG工作组负责人
哪些事项需要下一周期整改	行动、资源与复核节点	总经理办公会

二、组织分工与工作节奏

由周启明（总经理）担任项目发起人，顾宁（董事会办公室负责人）担任工作组总负责人。

工作组协调制造、采购、人力、财务、法务、EHS和信息安全部门。

外部访谈仅用于收集观点，不直接替代公司内部评估。

阶段	时间	牵头与配合	阶段交付物
议题池建立	2026年7月27日前	可持续发展组；采购、EHS	监管议题、行业议题、价值链议题清单
利益相关方沟通	2026年8月7日前	董事会办；客户、人力、供应商	访谈纪要、问卷回收表、观点编码表
双维度评分	2026年8月14日前	工作组全体	评分表、证据包、初版矩阵
管理层与董事会审议	2026年8月28日前	总经理办公会、董事会	审议纪要、最终议题清单、披露责任表

三、议题识别与评估方法

1. 建立议题池

先以交易所可持续发展报告指引列示议题为底表。

再叠加精密制造行业的能源、供应链、产品质量、职业健康、数据安全与创新议题。

沿原材料采购、生产、仓储、交付和售后链条检查是否存在遗漏。

每个议题必须写明以下内容：

• 影响对象
• 发生环节
• 现有管理措施
• 资料来源

2. 组织利益相关方沟通

计划覆盖6类利益相关方：

• 员工
• 客户
• 供应商
• 监管与园区
• 金融机构
• 社区

通过半结构化访谈与匿名问卷，分别收集“对企业经营的关注”和“企业对环境与社会的影响”。

由两名工作组成员交叉复核原始记录。

3. 双重重要性评分

维度	评分问题	评分区间	证据要求
财务重要性	议题是否影响商业模式、成本、现金流、融资或经营连续性	1—5分	预算、风险台账、合同、经营指标或管理层判断
影响重要性	企业活动是否对环境、员工、客户、供应链或社区产生实际或潜在影响	1—5分	排放与能耗数据、事故记录、投诉、访谈和现场资料
时间与范围修正	影响的规模、范围、可逆性与发生可能性是否改变优先级	0—2分	趋势数据、事件记录、外部政策或专家意见

本方案以任一维度达到4分及以上，作为进入重点议题复核区间。

阈值只用于本次工作组筛选，不代表监管统一标准。

财务重要性议题进入“治理—战略—影响、风险和机遇管理—指标与目标”四要素披露准备。

四、示例议题矩阵与证据责任

议题	财务重要性	影响重要性	初步结论	资料责任部门
能源管理与气候变化	5	5	重点披露，形成年度减排目标	EHS、设备部
职业健康与安全	4	5	重点披露，纳入事故与培训指标	EHS、人力资源部
产品质量与安全	5	4	重点披露，追踪客诉与召回风险	质量部、销售部
供应商环境与劳工管理	4	4	重点披露，补齐供应商准入条款	采购部、法务部
社区公益	2	3	一般议题，保留事实性信息	行政部

复核门槛：任一重点议题须同时具备评分依据、至少一项内部数据、至少一条利益相关方观点和一名责任部门负责人确认。

缺一项则退回补证，不得仅凭宣传材料上调等级。

五、交付清单与审议动作

• 可编辑议题总表：记录议题名称、影响链、利益相关方、双维度分数、纳入或不纳入理由。
• 利益相关方沟通包：保留对象范围、访谈提纲、问卷回收统计、匿名化纪要和观点编码。
• 证据索引：每项数据写明统计边界、计量单位、来源系统、取数人、复核人和留存位置。
• 披露责任表：将重点议题拆到治理、战略、风险管理、指标与目标，并指定章节责任人及截止日期。
• 董事会审议包：包含议题矩阵、重大判断、未决风险、资源需求和需决策事项。

需审议事项	建议决策	决策状态
是否确认四项重点议题进入2025年度ESG报告	同意按矩阵结果编制披露章节	待董事会审议
是否为供应链数据补证配置采购与法务工时	批准两周专项补证窗口	待总经理办公会确认
是否将议题清单纳入下一年度风险评审	纳入年度风险与经营计划复核	纳入2026年度复盘议程

六、质量控制与结案标准

工作组负责人在定稿前完成三项核验：

• 同一指标在财务、EHS和ESG材料中的统计边界一致；
• 所有重点议题均能回溯到原始资料或经确认的访谈观点；
• 负面影响、未达目标和整改事项与正面成果一并呈现。

最终由周启明组织管理层复核，并提交董事会审议。

议题识别工作以审议纪要、最终矩阵和证据索引三项文件归档为结案依据。

工作组总负责人：顾宁 签署日期：2026年8月28日

公司审议人：周启明 审议结论：同意按本方案组织议题识别